ההבדל העיקרי - ערך מזומן בפועל לעומת עלות החלפה
 

אנשים וחברות רוכשים פוליסות ביטוח לתביעת הטבות במצב של נזק לרכוש או לנכסים עקב נסיבות בלתי צפויות. שווי מזומן בפועל וכיסוי עלויות החלפה הם שתי שיטות שמציעות חברות הביטוח להחלפת הנכסים הפגועים, ההרוסים או הגנובים. הכספים שהתקבלו להחלפת הנכסים תלויים בסוג הכיסוי הביטוחי. ההבדל העיקרי בין שווי מזומן בפועל לבין עלות החלפה הוא שערך המזומן בפועל הוא מדיניות כיסוי שמשלמת את העלות בניכוי פחת לרכישת נכס חדש ואילו מדיניות עלות החלפה משלמת סכום כספים לרכישת נכס חדש לפי שווי השוק הנוכחי.

תוכן
1. סקירה כללית והבדל מפתח
2. מהו ערך מזומן בפועל
3. מהי עלות החלפה
4. השוואה זו לצד זו - שווי מזומן בפועל לעומת עלות החלפה
5. סיכום

מהו ערך מזומן בפועל

שווי מזומן בפועל הוא העלות הראשונית לרכישת נכס לאחר ניכוי הפחת. במילים פשוטות, המבוטח יקבל תביעה לרכוש נכס דומה לזה שנפגע או נגנב בעלות הנוכחית לאחר שהתיר פחת. פחת הוא חיוב שמסביר את הפחתת חייו הכלכליים עקב בלאי של נכס.

למשל BSC בע"מ הושפעה משריפה שהתקיימה לאחרונה וכמה ממכונותיה בזרימת הייצור נהרסו. עלות הרכישה הכוללת של המכונות הייתה 55,000 $. הפחת עבור המכונות הסתכם ב -4,750 דולר. אם יש לחברה כיסוי שווי מזומן בפועל, הכספים שהתקבלו יהיו 50,250 $ (55,000 $ - 4,750 $)

הכיסוי בפועל בערך המזומן הוא יקר לרכישה מכיוון שנחשבת פחת ותשלומי הביטוח נמוכים יותר מאשר בפוליסת עלות החלפה. חברות ביטוח רשאיות לחשב פחת בשיטה שונה מזו של החברה, וסכום הפחת לצורך התביעה יתבסס על חישוב חברת הביטוח.

מהי עלות החלפה?

מדיניות כיסוי עלות החלפה משלמת סכום כסף בכדי לרכוש נכס דומה (מותג או איכות דומה) בעלות היום (שווי שוק נוכחי). מה שקורה כאן למעשה הוא שחברת הביטוח תשלם את שווי המזומן בפועל של הנכס ועל הצד המבוטח להגיש את קבלת התשלום עבור הנכס החדש לפני שתשלם את יתרת. כך, על המבוטח לרכוש תחילה את הנכס החדש לפני שתבע את כספי האיזון מחברת הביטוח. תשלומי ביטוח במסגרת פוליסה זו יקרים יותר בהשוואה לפוליסת שווי מזומנים בפועל. בהמשך מהדוגמה לעיל,

למשל נניח ש- BSC בע"מ ביצעה מדיניות כיסוי עלות החלפה ושווי השוק הנוכחי של המכונות הוא 61,000 דולר. בהתחלה תשלם חברת הביטוח 50,250 דולר; שזה העלות בפועל של המכונות בניכוי פחת. BSC צריכה לרכוש את המכונות בשווי של 61,000 $ באמצעות דמי ביטוח של 50,250 $ וכספים עסקיים משלהם של 10,750 $. חברת BCS בע"מ יכולה לתבוע את הסכום הנוסף 10,750 $ מחברת הביטוח על ידי הגשת קבלת הרכישה של המכונות

עלות החלפה מובטחת או מורחבת היא גרסה מורחבת של כיסוי עלות החלפה בה חברת הביטוח משלמת לרכישת ההחלפה המדויקת לנכס הפגום או האבוד (אותו מותג או איכות). אפשרות זו יקרה יותר ממדיניות עלות ההחלפה הכללית.

מה ההבדל בין ערך מזומן בפועל לעלות החלפה?

סיכום - ערך מזומן בפועל לעומת עלות החלפה

נכסים מסוימים עשויים להיות כפופים לבסיס הערכה מיוחד שאינו עלות החלפה או שווי מזומן בפועל. לפיכך, חברות צריכות להתייעץ עם חברת הביטוח כאשר מחליטים איזה סוג פוליסה עשויה להיות חלה לגבי נכסים מסוגים שונים. יתר על כן, ההבדל בין שווי מזומן בפועל לבין עלות החלפה תלוי בעלות תשלומי הביטוח; החלפת מדיניות עלות יקרה יותר. עם זאת, הדבר מועיל יותר בהשוואה למדיניות שווי המזומנים בפועל מאחר וערך הנכסים בדרך כלל עולה.

התייחסות:
1. ”ערך מזומן בפועל לעומת עלות החלפה בביטוח בעלי בתים.” ValuePenguin. נ.פ., נ.ד. רשת. 08 במרץ 2017.
2. "מה ההבדל בין עלות החלפה לערך המזומן בפועל?" עלות החלפה לעומת ערך מזומן בפועל. נ.פ., נ.ד. רשת. 08 במרץ 2017.
3. "מה ההבדל בין שווי מזומן בפועל לכיסוי עלויות החלפה?" הקבוצה לביטוח קרן. נ.פ., נ.ד. רשת. 09 במרץ 2017.
4. "מה ההבדל בין שווי מזומן בפועל לכיסוי עלויות החלפה?" הקבוצה לביטוח קרן. נ.פ., נ.ד. רשת. 09 במרץ 2017.

באדיבות תמונה:
1. "צילומי Fire" מאת Sylvain Pedneault - עבודה משלו (CC BY-SA 3.0) באמצעות ויקימדיה של Commons